Gestion financière

Formation

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3 jours

Objectif

Dialoguer avec les spécialistes de la gestion et de la comptabilité : expert-comptable, banquier, audit, etc.
Lire et interpréter le bilan de l’entreprise 
Comprendre les problèmes de rentabilité ou de financement se posant à l’entreprise.

Participants

Cadres fonctionnels ou opérationnels souhaitant actualiser leurs compétences.

Intervenants

  • Docteur en sciences économiques
  • Docteur en gestion

 

Moyens pédagogiques

Présentation théorique et études de cas. Méthode participative animée autour de cas concrets.

Documents pédagogiques

Documentation, support numérique

Programme de la formation

Jour 1

I. VUE D'ENSEMBLE SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT

Rappel des principaux postes du bilan et des éléments constitutifs du compte résultat
Présentation de l’entreprise dans son contexte économique et financier: étude de sa structure interne et de ses relations avec l’environnement

Jour 2

II. L'ANALYSE DU BILAN

La trésorerie nette, baromètre de la santé de l’entreprise
Les divers fonds de roulement et le financement de l’entreprise
Le fonds de roulement net global ; les fonds de roulement d’exploitation et hors exploitation ; relation avec la trésorerie nette
Le capital social et les problèmes liés à sa modification
Le résultat et sa répartition ; avantages et inconvénients de l’autofinancement
Les emprunts et leur influence sur la rentabilité des capitaux propres
Le bilan reflète-t-il la situation exacte ?
Réévaluation, le bilan fiscal et le bilan économique
Le financement de l’entreprise est-il correct en ce qui concerne l’exploitation courante?
Les différents modes d’amortissements : conséquences sur la rentabilité et la trésorerie de l’entreprise ; la politique d’amortissement
L’investissement par l’exploitation, le crédit-bail, le lease-back
Comment expliquer les modifications de la situation économique et financière de l’entreprise entre deux bilans ?
Le tableau de financement
Analyse des flux des capitaux économiques et des capitaux financiers
Analyse des modifications des fonds de roulement et de la trésorerie
Comment construire un bilan prévisionnel à partir de la détermination des flux prévisionnels ?

Jour 3

III. LE CONTROLE DE L'ENTREPRISE PAR LES RATIOS

Définition et différents types de ratios
Les ratios de structure financière : endettement, solvabilité ...
Les ratios de rentabilité et de productivité
Les ratios d’exploitation et de gestion financière
Les ratios de rotation des stocks, de crédit-clients et de crédit-fournisseurs
L’analyse financière

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